O Brasil é conhecido pelo grande número de impostos. Por isso, especialmente no caso de quem faz gestão de viagens há pouco tempo, é comum não saber muito bem quais são todos os impostos, para que servem e quando pagá-los. O IOF — Imposto sobre Operações Financeiras é um dos que geram mais dúvidas entre gestores do segmento de viagens corporativas, especialmente aqueles que lidam com destinos internacionais.
Quer saber o que é IOF, quais são suas principais taxas e como ele pode interferir nas viagens de seus colaboradores? Continue acompanhando o post que preparamos!
O que é IOF e como ele funciona?
O IOF é a sigla para Imposto sobre Operações Financeiras. Entre as operações contempladas, estão as de crédito, seguros e câmbio. No cartão de crédito, ele só aparece quando o cliente realiza algum tipo de atividade que seja classificada como “operação financeira”. Ele também é incluído em toda e qualquer operação titular e de valores imobiliários, como fundo imobiliário ou bolsas de valores.
Como um imposto federal, ele tem o intuito de regular a economia nacional. O IOF foi criado em 1988, com a intenção de regular o mercado financeiro, e implementado em 1994, quando era comum fazer aplicações e sacá-las pouco tempo depois. Ele não tem o objetivo de arrecadar recursos, e sim de incentivar ou desestimular atividades. Seu percentual pode ser modificado a qualquer momento via decreto, sem que precise passar pelo Congresso Nacional, pelo presidente e pelo poder Executivo. Isso facilita o controle das transações pelo governo.
O IOF incide sobre compras internacionais com cartões, câmbios, rotativo do cartão de crédito, cheque especial, empréstimos e financiamentos, seguros e investimentos. Vale lembrar que nem todos os créditos têm IOF. Quando você escolhe opções de pagamento sem juros ou cartões de loja, por exemplo, o imposto não é cobrado.
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Quais são as principais taxas do IOF
Há uma série de serviços para pessoas físicas que arcam com o IOF e uma alíquota extra. As taxas abaixo foram confirmadas junto ao site do Serasa até a data de fechamento deste post.
Compras internacionais com cartões
Quando adquirimos uma moeda estrangeira ou produtos e serviços de outros países, usando o cartão internacional (de crédito ou pré-pagos internacionais) ou a moeda física, o IOF incide sobre 6,38% do valor. A regra também vale para compras feitas no Brasil em sites estrangeiros.
Câmbios
Compras ou vendas de moedas estrangeiras em espécie estão sujeitas à cobrança de 1,1% de IOF.
Cheque especial
Caso seus colaboradores usem o limite do cheque especial do banco por alguma emergência, há também uma cobrança de IOF, seguindo as mesmas regras e alíquotas do rotativo do cartão. Ou seja, o IOF representa 0,38% sobre o valor e soma-se aos 0,0082% que são cobrados ao dia, até que o valor seja quitado.
Rotativo do cartão de crédito
Aqueles que entram no rotativo do cartão de crédito pagam IOF, além dos juros. A taxa é de 0,38% sobre o valor atrasado para a alíquota fixa. A alíquota que depende dos dias de atraso é de 0,0082% ao dia, até que a conta seja paga. Quando o cartão de crédito é pago em dia, não há cobrança.
Seguros
O IOF varia de acordo com o tipo de seguro. Os de pessoas, por exemplo, como o seguro de vida, têm uma cobrança de 0,38%. Já os seguros de bens, pagam até 7,38%. Há seguros que precisam arcar com até 25% de IOF.
Outras taxas que também arcam com o IOF são:
- títulos e fundos imobiliários — nesse caso, a taxa de IOF é de 1,5% ao dia.
- investimentos — o imposto sobre operações financeiras pode ir de zero a 96% dos rendimentos.
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Quais são os impactos do IOF nas viagens corporativas?
Quem usa cartão de crédito no exterior, seja para saques, compras online ou presenciais, paga impostos ao governo para contribuir com a operação de câmbio envolvida no processo. O IOF pode aumentar em mais de 6% os gastos com cartão fora do país. Ou seja, quando o colaborador faz uma compra no exterior, é preciso que ele calcule, em reais, quanto a aquisição vai custar, considerando a variação cambial e a aplicação do IOF sobre o valor. Dessa maneira, uma compra feita em outro país e que seja equivalente a R$100,00 será cobrada no cartão pelo valor de R$106,38.
Por isso, para evitar surpresas no orçamento das suas viagens corporativas, é preciso incluir o IOF na hora de planejar os gastos de viagem.
Cartão de crédito ou dinheiro vivo?
Depende das suas prioridades. Para evitar maiores gastos com o IOF, algumas pessoas compram dinheiro vivo para a viagem pois, nesse caso, o IOF é menor — 1,1% de imposto sobre o valor em reais, o que também depende da taxa de câmbio. Para a compra de dinheiro estrangeiro em espécie no Brasil, a taxa é de 0,38%. Dessa forma, trocar o dinheiro no Brasil passou a ser a forma mais simples e acessível de custear uma viagem no exterior.
Contudo, dependendo do destino, pode ser arriscado carregar dinheiro vivo. Além disso, caso o colaborador não fale o idioma com fluência, pode se atrapalhar com as contas. A fatura do cartão de crédito também facilita a elaboração de relatórios financeiros, uma tarefa que não é possível realizar com dinheiro vivo. Ou seja, o colaborador e a empresa perdem nos quesitos segurança e praticidade.
Em muitos casos, vale mais a pena usar o cartão de crédito corporativo e arcar com as taxas maiores de IOF. Afinal, dependendo dos pontos, milhas e vantagens, você consegue equilibrar seus gastos e proporcionar uma experiência melhor para seus colaboradores.
A melhor maneira de lidar com o IOF em viagens corporativas sem que o orçamento seja prejudicado é se planejar. Lembramos também que esse planejamento precisa levar em consideração a variação cambial, a comodidade e a segurança dos colaboradores. Afinal, boas experiências em viagens corporativas também colaboram com o fortalecimento de sua marca e com o sucesso dos negócios.
Agora que você já sabe o que é IOF, está na hora de receber outras dicas úteis para a sua gestão de viagens corporativas. Assine a nossa newsletter e acompanhe as novidades aqui do blog. Estamos sempre preparando conteúdos exclusivos para aprimorar seus resultados!
